كيفية تسجيل تداولات العملات المشفرة للضرائب في عام 2023

تجيب هذه المقالة على أسئلة مثل هل أحتاج إلى تقديم ضرائب على التشفير؟ كيف يتم الإبلاغ عن العملة المشفرة عن الضرائب؟ كيف تسجل تداولات العملات المشفرة للضرائب؟

أولاً ، فهم الضرائب على العملات المشفرة

النقاط الرئيسية

  • تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية العملة المشفرة ملكية ، مما يعني أن شرائها أو بيعها أو تبادلها يعد حدثًا خاضعًا للضريبة يؤدي عادةً إلى مكاسب أو خسارة رأس المال.
  • يتم فرض ضريبة على الأرباح من أنشطة التشفير كدخل عادي.
  • يتم الإبلاغ عن هذه الأحداث الخاضعة للضريبة في إقرارك الضريبي باستخدام نماذج ضريبية مختلفة.
  • تعرف على قانون ضرائب التشفير وتتبع معاملاتك حتى تتمكن من الإبلاغ عن جميع أنشطة التشفير الخاصة بك إلى مصلحة الضرائب الأمريكية في نهاية العام.
  • استخدم أفضل البرامج لتسجيل ضرائب التشفير للحصول على المساعدة.

لا ينبغي أن يكون مفاجئًا أن نجاح العملات المشفرة قد جذب انتباه سلطات الضرائب. نظرًا لأن العملة المشفرة كانت في السابق مجالًا متخصصًا للأشخاص المتمرسين في مجال التكنولوجيا ، فإن الإبلاغ عن ضرائب التشفير ودفعها لم يكن واضحًا في ذلك الوقت. لا يزال يُعتقد أن العملات المشفرة غير خاضعة للضريبة ، لذلك لم يبلغ الكثير من المستخدمين. ومع ذلك ، فإن السلطات تلحق بالركب وتعمل جاهدة لوضع قواعد ضرائب التشفير.

بغض النظر عن المدة التي قضيتها في تداول العملات المشفرة ، يجب عليك الإبلاغ عن دخلك ودفع الضرائب المحلية. ومع ذلك ، الأمر معقد. إذا كنت تشارك في السوق ، فاحتفظ بالسجلات وتعرف على قانون ضرائب التشفير وضرائب المعاملات.

لماذا الحاجة إلى تسجيل تداولات العملات المشفرة للضرائب؟

كيفية تسجيل تداولات العملات المشفرة للضرائب - أرباح DCA
كيفية تسجيل تداولات العملات المشفرة للضرائب - أرباح DCA

أنت مطالب بالقيام بذلك لأن القانون يفرض عليك القيام بذلك ، ومن مصلحتك دائمًا الحفاظ على علاقة إيجابية مع السلطات الضريبية ذات الصلة. بدأت الحكومات مؤخرًا في نشر التقنيات التي تستخدم الشفافية ، والتي تعد واحدة من السمات الأساسية التي تقدمها تقنية blockchain إلى الطاولة.

تركز السلطات بشكل أكبر من أي وقت مضى على العملات المشفرة ، وقد بدأت في جعلها إلزامية للتبادلات لتوفير أعمال ورقية إضافية. وبالمثل ، تحاول دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) في الولايات المتحدة تأمين زيادة في الميزانية حتى تتمكن من تعزيز جهود فرض ضرائب التشفير.

يجب ألا تفترض أنه ليس لديك أي أحداث خاضعة للضريبة لمجرد أنك لم تتلق أي أوراق ضريبية متعلقة بتداول العملات المشفرة. أنت مطالب بتسجيل كل واحد من أفعالك ، بغض النظر عما إذا كنت تعتقد أن البورصة قد أبلغت عنها أم لا. إذا امتثلت لهذا المطلب ، فإنك تخاطر بأن تكون موضوع مراجعة.

هل يجب عليك دفع ضريبة على العملة المشفرة؟

قد يشير الأشخاص إلى العملات المشفرة كعملة افتراضية ، لكن دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) لا تعتبرها عملة حقيقية. تنظر مصلحة الضرائب الأمريكية إلى العملات المشفرة كملكية ، كما هو مذكور في إشعار 2014-21 من مصلحة الضرائب. إذا كان الأمر كذلك ، يجب الإبلاغ عن أي مكاسب أو خسائر رأسمالية متكبدة باستخدام جدول مصلحة الضرائب د و تشكيل 8949حسب الاقتضاء.

غالبًا ما يكون لمكاسبك وخسائرك من معاملات البيتكوين تأثير على دخلك الخاضع للضريبة. ستحتاج إلى دفع ضرائب أرباح رأس المال على الأرباح التي تحققها ، ومع ذلك ، يمكن خصم الخسائر لتقليل مبلغ الضرائب المستحقة. هذا هو الحال على الرغم من الطابع اللامركزي والافتراضي للعملات المشفرة ، حيث تنظر إليها مصلحة الضرائب على أنها خاصية.

كيف يتم فرض ضرائب على العملة المشفرة؟

عندما تشتري أو تبيع أو تستبدل العملات المشفرة في حساب غير متقاعد ، فقد تواجه مكاسب أو خسائر في رأس المال المشفر. يمكن اعتبار مكاسبك أو خسارتك قصيرة الأجل أو طويلة الأجل ، تمامًا كما هو الحال مع الاستثمارات الأخرى التي تخضع للضريبة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية. هذا يعتمد على المدة التي مرت بين وقت شرائك للعملة المشفرة ووقت بيعها أو تداولها.

إذا كان لديك عملة مشفرة لمدة تقل عن عام قبل أن تنفقها أو تبيعها ، فإن أي أرباح جنيتها من القيام بذلك تعتبر مكاسب رأسمالية قصيرة الأجل ، والتي تخضع للضريبة بنفس معدل دخلك العادي.

إذا كنت قد احتفظت بالعملات المشفرة لأكثر من عام ، فإن أي أرباح تعتبر مكاسب رأسمالية طويلة الأجل وتخضع لمعدلات الضرائب المطبقة على المدى الطويل ضرائب أرباح رأس المال.

هناك فرص إضافية لتوليد الإيرادات من خلال استخدام العملات المشفرة. يعتبر هذا دخلاً عاديًا ويخضع للضرائب وفقًا لمعدل الضريبة الهامشي الخاص بك ، والذي يمكن أن يتراوح من 10٪ إلى 37٪ حسب ظروفك.

كم يتم فرض ضرائب على العملات المشفرة في الولايات المتحدة؟

يتم فرض ضرائب على أرباح رأس المال قصيرة الأجل ودخل العملة المشفرة بنسبة تصل إلى 37٪ ، بينما تخضع أرباح رأس المال طويلة الأجل للضريبة بنسبة 0٪ إلى 20٪. يتم تحديد مبلغ الضريبة التي ستدفعها على العملة المشفرة في الولايات المتحدة من خلال مقدار ربحك ، والمعاملة المحددة ، وطول المدة التي احتفظت فيها بالأصل.

قبل الغوص في ضريبة العملات المشفرة الأمريكية ، ضع في اعتبارك أن ملف قواعد ضريبة التشفير الخاصة بـ IRS تتغير باستمرار.

هل أي عملة مشفرة معفاة من الضرائب؟

الخبر السار هو أنه لا تخضع جميع معاملات العملة المشفرة في الولايات المتحدة للضرائب.

لن يتم فرض ضرائب على العملة المشفرة عندما:

  • شراء العملات المشفرة بالعملة الورقية.
  • تحويل العملات المشفرة بين محافظك.
  • العملة المشفرة HODLing.
  • إنشاء NFT.
  • إهداء عملة مشفرة - طالما أنك لم تصل إلى حد الهدية مدى الحياة.
  • التبرع بالعملة المشفرة للجمعيات الخيرية.

كيفية تسجيل المعاملات المشفرة للضرائب

كيفية تسجيل تداولات العملات المشفرة للضرائب

أحد أكثر الأشياء التي يجب مراعاتها عند البدء في استخدام العملات المشفرة هو أنه من واجبك تتبع جميع الأنشطة الخاضعة للضريبة ، بالإضافة إلى القيمة السوقية العادلة لعملاتك المشفرة أثناء تلك الأنشطة.

توفر مصلحة الضرائب الأمريكية إرشادات عامة حول السجلات التي ستحتاج إلى الاحتفاظ بها لأغراض إعداد التقارير الضريبية. تقدم الوكالة أمثلة مثل تتبع وقت استلام أو بيع أو تبادل العملات الافتراضية والقيمة السوقية العادلة لأموالك الرقمية.

يمكن أن يكون الوصول إلى مساحة التشفير أمرًا بسيطًا للغاية ، ولكن تتبع أساس التكلفة والتأكد من قيامك بذلك بشكل صحيح هو المكان الذي تصبح فيه الأمور صعبة.

قد تصدر بعض التبادلات أ النموذج 1099-B لمساعدتك في حساب المكاسب والخسائر ، لكن هذا غير شائع. أخيرًا ، أنت مسؤول عن تتبع أنشطتك الخاضعة للضريبة بالإضافة إلى القيمة السوقية العادلة لعملتك.

لن يكون هذا هو الحال بالنسبة للسنة الضريبية 2023 ، وفقًا للتوقعات. في تشرين الثاني (نوفمبر) الماضي ، وقع الرئيس بايدن تشريعًا يطالب بورصات العملات المشفرة بإصدار 1099-B. بمعنى آخر ، ستكون عمليات تبادل العملات المشفرة مطلوبة لإخطار مصلحة الضرائب مباشرة بمعاملات العملة المشفرة.

من السهل عمومًا تتبع أو إنشاء تقارير حول معاملاتك إذا تركت عملتك الافتراضية في حسابك في البورصة التي اشتريتها منها. ستحتاج إلى تتبع عملاتك المشفرة أكثر إذا قمت بنقلها بين محافظ خاصة أو لديك في أماكن متعددة.

استخدم الأفضل برامج ضرائب التشفير

لجعل العملية أسهل ، هناك أفضل البرامج الضريبية التي تركز على التشفير متوفرة. سيحسب البرنامج أرباحك وخسائر رأس المال بناءً على البيانات من جميع تداولاتك وأرباحك في جميع البورصات. بعض هذه البرامج تشمل CoinTrackerالرمز الضريبيو CryptoTrader.TaxCoinLedger وغيرها ، متوافقة مع برامج الضرائب التقليدية مثل تثربوتإكس or قانون الضرائب، مما يسمح لك بسهولة استيراد المكاسب والخسائر التي تبلغ عنها في إقرارك الضريبي.

اقرأ من أجل أفضل برامج ضرائب التشفير لـ TurboTax.

يسمح لك برنامج ضرائب التشفير بتتبع كل هذه المعاملات ، مما يضمن أن لديك قائمة كاملة بالأنشطة التي يجب الإبلاغ عنها عندما يحين وقت تقديم ضرائبك. اعتمادًا على برنامج ضرائب التشفير ، يمكن أن يتضمن تقرير المعاملات الإقرار الضريبي الخاص بك نموذج 8949 ، المبيعات والتخلصات الأخرى من الأصول الرأسمالية ، بحيث يمكن استيرادها بسهولة إلى برنامج إعداد الضرائب. عادةً ، ستدفع مقابل طبقات الخدمة بناءً على عدد المعاملات المبلغ عنها.

4 أفضل برامج ضرائب التشفير لتسجيل الضرائب 

CoinLedger

CoinLedger يعد اختيارًا ممتازًا لأي شخص يبحث عن طريقة سهلة لإنشاء نماذج ضريبية. إنهم يعملون مع مجموعة واسعة من عمليات الدمج ، لذا يمكنك أن تثق في أنه سيتم تقديم ضرائبك بشكل صحيح.

ستقر بمدى بساطة استخدام Coin Ledger - ما عليك سوى استيراد معاملاتك ، وسيقوم CoinLedger بمعالجة الباقي.

اقرأ في العمق عملة دفتر الأستاذ مراجعة هنا.

تعقب العملة

Coin Tracker - كيفية تسجيل تداولات التشفير للضرائب

تعقب العملة هو برنامج ضرائب تشفير مذهل يعمل مع مزودي برامج ضرائب مشهورين آخرين مثل Intuit TurboTax و H&R Block لإنشاء نماذج ضريبية بسهولة.

تتبع Coin Tracker أيضًا Coinbase و OpenSea، اثنان من البرامج المرموقة للتشفير و NFTs.

Koinly

كوينلي - كيفية تسجيل تداولات العملات المشفرة للضرائب

Koinly هو برنامج ضريبي للعملات المشفرة. إنه مثالي لأولئك الذين يتداولون عبر محافظ ومنصات مختلفة دون تتبع مشترياتهم ومبيعاتهم.

سيجمع البيانات من 74 محفظة مميزة ، وأكثر من 350 تبادل تشفير مختلف ، و 14 عنوان blockchain مختلفًا لك.

Blockpit

Blockpit - كيفية تسجيل تداولات التشفير للضرائب

Blockpit هو برنامج ضريبي مجاني متاح للاستخدام يعمل مع أكثر من 40 بورصة تشفير مختلفة لتسهيل موسم الضرائب عندما يتعلق الأمر بحساب المبلغ المستحق عليك من الضرائب على جميع مشترياتك ومبيعاتك من العملات المشفرة.

يمكنك استخدام جميع البرامج المذكورة أعلاه والآن أنت تعرف كيفية تسجيل تداولات العملات المشفرة للضرائب بسهولة.

لماذا تستخدم أداة برامج ضرائب التشفير؟ 

يعد إعداد الضرائب عملية تستغرق وقتًا طويلاً. قد يكون من الصعب تتبع جميع المعاملات عند الاستثمار في أصول التشفير. بالإضافة إلى ذلك ، سيتعين عليك حساب الضريبة يدويًا التي سيتم تطبيقها على هذا النشاط المحدد. قد يجد العديد من المستثمرين أنه عبء مفرط.

هذا هو المكان الذي تكون فيه أدوات ضرائب العملة المشفرة مفيدة. تهدف هذه البرامج إلى تحسين تتبع المعاملات ، وحساب الأرباح والخسائر الرأسمالية ، وإنشاء تقارير دقيقة. قد ترغب في استخدام أداة برامج ضرائب التشفير لعدة أسباب ، بما في ذلك:

الإدخال الآلي للبيانات

يحدث التداول في العملات المشفرة بسرعة. باستخدام برنامج ضرائب التشفير ، لا يتعين عليك تتبع تاريخ المعاملة وعدد الرموز المميزة وسعرها وقت البيع والتفاصيل الأخرى يدويًا.

برنامج ضرائب التشفير قادر على تسجيل جميع البيانات وتقديمها بتنسيق جدول بيانات سهل الفهم. علاوة على ذلك ، تضمن برامج ضرائب التشفير البديهية وجود أخطاء قليلة في الحساب. سيجد المتداولون الخبراء ، الذين غالبًا ما يكملون عشرات الصفقات يوميًا ، هذا مفيدًا بشكل خاص.

التكاملات

يجب أن يكون دعم جميع العملات المستقرة والرموز المشهورة وعمليات التبادل من أهم أولويات أداة ضريبة التشفير الخاصة بك. بهذه الطريقة ، يمكنك استخدام تطبيق واحد لتتبع جميع أنشطتك ، حتى إذا كنت تستثمر في العديد من العملات المشفرة.

يعد التبديل بين التطبيقات وحساب الضرائب يدويًا على الرموز المميزة التي لا تدعمها أداة ضريبة التشفير مضيعة للوقت. يسمح لك الاستثمار في برامج متعددة الاستخدامات بتوسيع فرص التداول الخاصة بك دون الحاجة إلى القلق بشأن حسابات الضرائب في نهاية العام.

اعتبار آخر مهم هو أن البرنامج قابل للاستخدام في المكان الذي تعيش فيه. نظرًا لاختلاف قوانين الضرائب حسب البلد ، يجب أن يعكس التطبيق المعايير الضريبية في بلدك.

وثائق جاهزة للاستخدام

تتضمن أدوات ضرائب التشفير الأوراق الضريبية القابلة للتنزيل بالإضافة إلى تسجيل جميع معلومات المعاملات وحساب الضرائب. تتضمن معظم أدوات برامج ضرائب العملة المشفرة أوراقًا مملوءة مسبقًا ، مثل إرس شكل شنومكس، لتسهيل الإيداع الضريبي بالنسبة لك.

بصرف النظر عن نموذج IRS ، هناك العديد من النماذج الأخرى المعبأة مسبقًا المتاحة. ليس ذلك فحسب ، بل ستشمل هذه الأدوات عادةً تتبع التدقيق ، وبيانات الأرباح والخسائر في الوقت الفعلي ، وغيرها من الأعمال الورقية المهمة ، كل ذلك مع مواكبة أحدث اللوائح الضريبية.

الأمن والموثوقية

يجب أن يكون أي حل برمجي يتعامل مع معلومات الربح الخاصة بك موثوقًا وآمنًا. سيقوم برنامج ضرائب التشفير الموثوق به دائمًا بإنشاء تقارير دقيقة ، والحفاظ على أمان البيانات ، ولديه واجهة مستخدم سهلة الاستخدام حيث يمكنك استكشاف جميع الميزات والمعلومات التي تحتاجها.

يؤدي اختيار برنامج ضرائب تشفير حسن السمعة أيضًا إلى القضاء على أي اختلافات في تقريرك الضريبي والتي قد تؤدي إلى فرض عقوبات. يمكن أن يساعدك التحقق من مراجعات المستخدم في تحديد مدى مصداقية الأداة.

مجموعة من الميزات

تحتوي معظم أدوات برامج ضرائب التشفير على مجموعة فريدة من الميزات الخاصة بها والتي ستثبت أنها حاسمة لإدارة ضرائب التشفير.

على سبيل المثال ، يمكن للبرنامج العثور على المعاملات بين محافظك. تتأكد ميزة مطابقة النقل الذكية هذه من أنك لن تضطر إلى دفع ضرائب على المعاملات التي تكون فيها أنت المرسل والمتلقي. ميزة أخرى هي القدرة على التحقق من المعاملات لمنع تكرارها. يمكنك أيضًا استخدام ميزة حصاد الخسارة الضريبية لتوفير المال عند حساب المعاملات الخاضعة للضريبة.

إن الوصول إلى جميع هذه الوظائف يجعل تقديم الإقرارات الضريبية أكثر كفاءة. تعد أدوات برامج ضريبة التشفير مفيدة ليس فقط للأفراد ، ولكن أيضًا لمحترفي الضرائب في إدارة تفاصيل ضريبة التشفير لعملائهم.

استعد لموسم الضرائب عندما يكون لديك تشفير

ابدأ التخطيط مسبقًا إذا كنت ترغب في تبسيط الإيداع الضريبي المتعلق بالتشفير. حتى لو كانت هذه هي الطريقة التي تقترب بها عادةً من موسم الضرائب ، فلا تنتظر حتى اللحظة الأخيرة لبدء جمع تقاريرك وحساب ما تدين به.

إذا كنت قد بدأت للتو في تداول العملات المشفرة ولم يكن لديك سوى عدد قليل من المعاملات بتقارير دقيقة على أساس التكلفة ، فقد تتمكن من الإبلاغ بسهولة عن أرباحك من العملة المشفرة بنفسك باستخدام برنامج ضريبي قياسي.

معظم الناس صريحون إلى حد ما: لديهم ملف W-2، زوج من 1099 استمارات فائدة ، وبعض العملات المشفرة. لذلك ، فهم ليسوا في حاجة إلى اتفاق السلام الشامل. ومع ذلك ، إذا كنت تتعامل مع مبالغ كبيرة من المال ، مثل معاملات DeFi أو Staking أو عمليات التعدين ، فستحتاج إلى استشارة CPA حول التخطيط الضريبي واستراتيجيات توفير الضرائب.

كيف تحسب مكاسب وخسائر استثمار العملات المشفرة؟

اعتمادًا على المعاملة ، تولد عمليات شراء وبيع الأصول الرأسمالية أرباحًا وخسائر طويلة الأجل أو قصيرة الأجل. تتعامل مصلحة الضرائب الأمريكية مع هذه الفئات بشكل مختلف تمامًا ، مما يؤثر على ضرائبك.

أرباح أو خسائر رأس المال قصيرة الأجل الناتجة عن بيع ممتلكات مملوكة لأقل من عام. في عام 2022 ، يتم فرض ضريبة على هذه الأرباح كدخل عادي بنسبة تتراوح بين 10٪ و 37٪.

ينتج عن بيع الأصول طويلة الأجل مكاسب وخسائر رأسمالية طويلة الأجل. لعام 2022 ، طويلضريبة أرباح رأس المال مصطلح المعدلات 0٪ أو 15٪ أو 20٪.

الخطوة الأولى في تحديد ما إذا كنت قد حققت ربحًا أو خسارة من بيع عقار هو تحديد أساس التكلفة. عادة ما يكون هذا هو السعر الذي دفعته ، ولكن يجب عليك إضافة أي رسوم أو عمولات معاملات إليه. بعد التعديلات ، هذا هو أساس التكلفة الخاص بك.

بعد ذلك ، تقوم باحتساب سعر البيع وطرح أي عمولات أو رسوم لازمة لإغلاق الصفقة.

في الخطوة الأخيرة ، تقوم بطرح أساس التكلفة من البيع المعدل لإيجاد الفرق. إذا كان الفرق أكبر من أساس التكلفة الخاص بك كما تم تعديله ، فسيؤدي ذلك إلى مكاسب رأسمالية ، وإلا فسيؤدي ذلك إلى خسارة رأس المال.

استخدام لدينا حاسبة ضريبة التشفير، يمكنك تقدير مقدار الضريبة التي قد تدين بها بناءً على مكاسب أو خسائر رأس مال العملة المشفرة.

شراء وبيع العملات المشفرة كنوع من الاستثمار

شراء العملات المشفرة ليس حدثًا خاضعًا للضريبة في حد ذاته. يمكنك شراء العملات المشفرة والاحتفاظ بها ، ولا يتعين عليك دفع ضرائب عليها حتى مع ارتفاع قيمتها.

عندما تبيع أو تتاجر أو تتخلص من استثماراتك المشفرة ، يجب عليك دفع ضرائب على المكسب. لا تنطبق هذه القاعدة إذا كنت تتداول بيتكوين في حساب ضريبي مؤجل مثل IRA (IRA).

على سبيل المثال ، إذا استثمرت 1,000 دولار في Bitcoin ثم بيعتها مقابل 1,200 دولار ، فأنت ملزم بموجب القانون بالإبلاغ عن ربح قدره 200 دولار عند تقديم ضرائبك. سيعتمد المكسب على المدة التي احتفظت فيها بالعملة المشفرة.

إذا قمت ببيع ما قيمته 1,000 دولار من البيتكوين مقابل 800 دولار ، فستدرك خسارة يمكن أن تعوض المكاسب الأخرى وما يصل إلى 3,000 دولار من دخلك الخاضع للضريبة.

لذلك ، إذا تجاوز إجمالي خسائرك إجمالي مكاسبك ، يمكنك خصم 3,000 دولار من دخلك الخاضع للضريبة. يمكن تطبيق الخسائر غير المستخدمة على الأرباح المستقبلية أو ما يصل إلى 3,000 دولار من دخلك الخاضع للضريبة.

إذا كنت منخرطًا في تعدين العملات المشفرة

يتضمن التعدين حل وظائف تجزئة التشفير للتحقق من صحة معاملات العملة المشفرة وإضافتها إلى blockchain. يكافأ المعدنون بالعملات المشفرة لجهودهم في عملية إنشاء عملات رقمية جديدة.

يعتبر تعدين العملة المشفرة دخلاً خاضعًا للضريبة ويمكن الإبلاغ عنه في النموذج 1099-NEC بالقيمة السوقية العادلة في اليوم الذي حصلت فيه عليها. حتى بدون 1099 ، تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية هذا الدخل الخاضع للضريبة ، لذلك يجب عليك الإبلاغ عنه. علاوة على ذلك ، من شبه المؤكد أنك ستخضع لكل من ضريبة الدخل وضريبة العمل الحر على هذا المبلغ.

عند الدفع في Cryptos مقابل السلع أو الخدمات

يتم الآن قبول عملات البيتكوين والعملات المشفرة الأخرى كوسيلة للدفع من قبل عدد متزايد من الشركات. إذا دفع لك شخص ما بالعملات الرقمية مقابل سلع أو خدمات ، فسيتم التعامل مع الدفع على أنه دخل خاضع للضريبة بنفس الطريقة التي يتم بها التعامل مع النقد أو الشيك أو بطاقة الائتمان أو المحفظة الرقمية.

لأغراض ضريبية ، فإن القيمة بالدولار للعملات المشفرة التي تتلقاها مقابل السلع أو الخدمات تساوي قيمتها السوقية المفتوحة في وقت وتاريخ استلامها.

عند شراء أو إنفاق عملة معماة

إذا قمت بتعدين العملات المشفرة أو شرائها أو استلامها ثم بيعها أو إنفاقها ، فلديك معاملة رأسمالية تؤدي إلى ربح أو خسارة ، تمامًا كما لو قمت ببيع الأسهم. هذا هو المكان الذي يمكن أن تصبح فيه ضرائب العملة المشفرة أكثر تعقيدًا. عندما تبيع عملة مشفرة ، فأنت تشارك في معاملة رأسمالية يجب الإبلاغ عنها في إقرارك الضريبي.

ضع في اعتبارك شراء العملات المشفرة التي تزيد قيمتها ثم تُستخدم لشراء تذاكر الطائرة. مثال على ذلك دفع ضرائب الدخل العادية وضريبة أرباح رأس المال.

  • أولاً ، في 15 كانون الثاني (يناير) ، ستتلقى 200 دولار في عملة دوجكوين المشفرة مقابل الخدمات.
  • بعد ستة أشهر ، في 15 يوليو ، زادت القيمة السوقية العادلة لـ Dogecoin إلى 500 دولار ، ويمكنك استخدامه لشراء تذاكر الطائرة لقضاء عطلة.
  • في إقرارك الضريبي لتلك السنة ، يجب عليك الإبلاغ عن 200 دولار في الدخل العادي و 300 دولار في ربح رأس المال قصير الأجل للحصول على Dogecoin في يناير. هذه هي قيمة الـ 500 دولار التي تحصل عليها من الـ Dogecoin عند شراء تذاكر الطائرة ، أقل من 200 دولار أمريكي الذي تلقيته عندما تلقيت Dogecoin.

يجب عليك تضمين 200 دولار في الدخل العادي عند حساب أساس Dogecoin لضريبة أرباح رأس المال. يتم شراء تذاكر الطائرة بمركز Dogecoin بقيمة 500 دولار ، لذلك لا تدفع ضريبة أرباح رأس المال على 200 دولار.

سيتم فرض ضريبة قدرها 200 دولار على الدخل العادي وكسب رأس المال إذا دفعت ضريبة أرباح رأس المال على 500 دولار بالكامل. وبالتالي ، تقوم بخصم 200 دولار من رصيد 500 دولار.

تتبع اثنين من العملات المشفرة أمر بسيط. تخيل أنك تشتري ما قيمته 1,000 دولار من Dogecoin ، وتحميلها على بطاقة خصم بالعملة المشفرة ، وإنفاقها على القهوة ، ومحلات البقالة ، ووجبات الغداء ، وغير ذلك على مدى عدة أشهر.

إذا كنت مثل معظم دافعي الضرائب ، تنظر إلى العملة المشفرة كبديل نقدي ولا تتعقب أرباح وخسائر رأس المال لكل معاملة ، فقد تكون ضرائب نهاية العام معقدة. يتطلب إعداد التقارير الضريبية تتبع هذه المعاملات.

عندما تستبدل عملة مشفرة بآخر

كثيرًا ما يتبادل مستخدمو Cryptocurrency أو يتداولون عملة مشفرة مقابل أخرى. افترض أن لديك 1,000 دولار من Bitcoin وترغب في استبدالها بمبلغ 1,000 دولار في Ethereum. إذا دفعت 300 دولارًا مقابل عملة البيتكوين ، فيجب أن تتعرف على مكاسب رأسمالية قدرها 700 دولار عند استبدالها.

لقد أنشأت أساسًا بقيمة 300 دولارًا أمريكيًا لمركز بيتكوين الأصلي الخاص بك في وقت الشراء ، لكنك أدركت ربحًا قدره 700 دولار أمريكي نتيجة لارتفاع قيمة العملة بين شرائك وتبادل Ethereum. أساس Ethereum الخاص بك هو القيمة السوقية العادلة في وقت التبادل ، لذلك بعد دفع مكاسب رأس المال البالغة 700 دولار في البورصة ، يكون أساس التكلفة الجديد الخاص بك هو 1,000 دولار.

من الأهمية بمكان ملاحظة أن جميع هذه المعاملات تمت الرجوع إليها بالدولار الأمريكي لأن هذه هي العملة المستخدمة لإقرارك الضريبي. لذلك ، حتى إذا قمت بشراء عملة مشفرة بآخر دون التحويل أولاً إلى الدولار الأمريكي ، فإن المعاملة لا تزال خاضعة للضريبة.

إذا شاركت في إنزال جوي أو شوكة

الإنزال الجوي هو عندما يطلق مشروع تشفير جديد ويوزع العديد من الرموز المجانية للمتبنين الأوائل ومجتمعاتهم كجزء من حملته التسويقية. قد تحصل على إنزال جوي للرموز الجديدة في حسابك إذا كنت تستخدم منصات تداول العملات المشفرة بشكل متكرر. تعتبر هذه العملات الجديدة حدثًا خاضعًا للضريبة ، ويجب عليك دفع ضرائب عليها.

الهارد فورك هو تغيير رئيسي لبروتوكول شبكة blockchain يجعل كتل سجل المعاملات التي تم التحقق منها بالفعل غير صالحة ، أو العكس. غالبًا ما تنخرط العملة المشفرة في هارد فورك نتيجة الرغبة في إنشاء قاعدة جديدة لـ blockchain. تتضمن blockchain الجديدة والمحسّنة القاعدة الجديدة ، في حين أن السلسلة القديمة لا تشملها.

بعد الهارد فورك ، يدرك العديد من مستخدمي blockchain القدامى أن blockchain القديم الخاص بهم قديم ويجب الترقية إلى أحدث بروتوكول blockchain. يجب على جميع مستخدمي العقد أو blockchain الترقية إلى أحدث إصدار من برنامج البروتوكول حتى تعمل الهارد فورك بشكل صحيح.

لا تؤدي الهارد فورك دائمًا إلى حصول دافع الضرائب على عملة مشفرة جديدة ، لذلك لا يُنشئ دائمًا حدثًا خاضعًا للضريبة. ومع ذلك ، إذا حدثت هارد فورك وتبعها إنزال جوي تتلقى من خلاله عملة افتراضية جديدة ، فإن هذا ينتج عنه دخل عادي.

هذا دخل خاضع للضريبة على إقرارك الضريبي ، ويجب عليك إبلاغ مصلحة الضرائب الأمريكية به بغض النظر عما إذا كنت تتلقى نموذج 1099 يشير إلى المعاملة أم لا.

إذا وضعت Cryptocurrency على المحك

يعد الحصول على مزايا الاحتفاظ بالعملات المشفرة وإنشاء قاعدة مستخدمين ومستثمرين مدمجين لإعطاء قيمة العملة أحد أهداف Staking ، وهي طريقة لكسب المكافآت مقابل الاحتفاظ بالعملات المشفرة. إن تراكم البيتكوين من خلال Staking يماثل تراكم الفائدة من خلال استخدام حساب التوفير. قد تكون مؤهلاً لتلقي الدخل الخاضع للضريبة مقابل الحصول على عملتك الافتراضية مقابل تعويض نقدي.

يجب أن تتعامل مع الدخل من الرهانات بنفس الطريقة التي تتعامل بها مع عائدات التعدين. أي ، يجب أن يتم احتسابها كقيمة سوقية عادلة في لحظة اكتسابها ، ويجب أن تخضع لضرائب الدخل وربما ضرائب العمل الحر أيضًا.

عند التبرع للجمعيات الخيرية باستخدام التشفير

إذا قمت بتفصيل الخصومات الخاصة بك ، فقد تتمكن من المطالبة بخصم ضريبي لمبلغ العملة المشفرة التي تقدمها إلى المنظمات الخيرية المؤهلة. عندما تتبرع لمؤسسة خيرية ، يمكنك عادةً خصم المبلغ الذي تساوي تشفيرك في وقت المساهمة ، وأنت معفي من دفع الضرائب على أي مكاسب رأسمالية قد تكون تكبدتها.

يتم تصنيف التبرعات التي يتم إجراؤها بالعملة المشفرة مع أشكال أخرى من التبرعات الخيرية غير النقدية. إذا كنت تطالب بخصم 250 دولارًا أو أكثر لخصم العملة الافتراضية ، فقد تتمكن منظمة خيرية من مساعدتك في إثبات هديتك الخيرية المشفرة من خلال تقديم إيصال رسمي للتبرع.

هل يمكنك تجنب دفع الضرائب على المعاملات المشفرة؟

اعتمادًا على نوع المعاملة التي تجريها والحساب الذي تستخدمه وما إذا كنت تقدم ضرائب أم لا ، فقد تتمكن من ذلك تجنب الضرائب على العملات المشفرة في ظل ظروف معينة.

حتى إذا زادت قيمة العملة المشفرة بمرور الوقت ، فلن ينتج عن شرائك الأولي لها حدث خاضع للضريبة. سيؤدي قرار بيع أو تبادل عملة البيتكوين إلى فرض قيم ضريبية لك ، ولكن بعد هذه النقطة فقط.

عند إجراء معاملات تشفير في حساب مؤجل أو معفي من الضرائب ، مثل الحساب التقليدي أو حساب Roth IRA ، فإن هذه المعاملات لا تخضع للضرائب بالطريقة نفسها التي تخضع فيها للضرائب في حساب الوساطة.

قراءة المزيد عن كيف يمكنك تجنب الضرائب على العملات المشفرة باستخدام طرق بسيطة للغاية.

هل يتعين عليك دفع ضرائب على العملات المشفرة التي فقدت أو سُرقت؟

في إقرارك الضريبي ، لا يمكنك غالبًا خصم الأضرار المتعلقة بالعملات المشفرة المفقودة أو المسروقة. وفقًا لـ IRS ، يمكن أن يحدث نوعان مختلفان من الخسائر للأصول الرأسمالية: خسائر السرقة وخسائر الإصابات.

في العملات المشفرة ، تحدث "خسائر الخسائر" عند تلف العملة المشفرة أو إتلافها أو فقدها بسبب حدث غير متوقع. على سبيل المثال ، قد يحدث هذا إذا أرسلت عملتك المشفرة بطريق الخطأ إلى محفظة خاطئة أو إذا حدث شيء مشابه. ومع ذلك ، قد يلزم أخذ عوامل أخرى في الاعتبار لتقرير ما إذا كانت الخسارة هي خسارة ضحية. قد تتكبد خسائر بسبب السرقة إذا تم اختراق محفظتك أو سوق الصرف الخاص بك.

في كلتا الحالتين ، لن تتمكن من خصم خسائرك من مكاسبك الإجمالية. بين عامي 2018 و 2025 ، لن يتم خصم أي خسائر متكبدة نتيجة السرقة أو الإصابة نتيجة للتشريع الضريبي الجديد الذي دخل حيز التنفيذ في 2018. في المستقبل ، قد يكون دافعو الضرائب مؤهلين للاستفادة من هذا الخصم إذا قرروا ذلك تفصيل خصوماتهم بدلاً من المطالبة بالخصم القياسي.

هل يمكن لمصلحة الضرائب الأمريكية مراقبة استخدام العملات المشفرة؟

دائرة الإيرادات الداخلية قد تظل (IRS) قادرة على مراقبة معاملاتك المشفرة على الرغم من إجرائها بشكل مجهول.

على سبيل المثال ، إذا كنت تتداول في بورصة عملات رقمية تتيح الإبلاغ من خلال النموذج 1099-B ، والعائدات من الوسيط ومعاملات تبادل المقايضة ، فسوف ترسل البورصة تقريرًا عن هذه التداولات إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.

بالإضافة إلى ذلك ، يستخدم IRS أدوات تحليلات blockchain لتحديد نشاط التشفير للمحافظ الرقمية. أيضًا ، لربط مثل هذا النشاط بالأفراد في المواقف التي يكون فيها لدى مصلحة الضرائب الأمريكية سبب للاعتقاد بأن التهرب الضريبي و / أو غسل الأموال قد يحدث.

نتيجة لذلك ، يجب عليك التأكد من أنك تعلن عن جميع الأنشطة المتعلقة بالعملات المشفرة التي شاركت فيها خلال العام في إقرارك الضريبي.

الحد الأدنى

يمكن أن تكون الضرائب على العملات المشفرة دقيقة بالنسبة لبعض الأفراد ، ولكن اعتمادًا على طبيعة المعاملات ، قد يكون من الصعب جدًا فهمها في بعض الأحيان. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن أن يكون لبعض الأنشطة تداعيات مالية ضخمة. حتى شيء بسيط مثل شراء فنجان من القهوة باستخدام Bitcoin (BTC) قد يكون له تداعيات على الضرائب.

ناقش هذا المقال بإيجاز كيفية تسجيل تداولات العملات المشفرة للضرائب. احتفظ بسجلات دقيقة لكل تبادل تجاري ومعاملة ، بغض النظر عما إذا كنت تقوم بتعيين متخصص أم لا لمساعدتك في شؤونك المالية.


اترك تعليق

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني.